21 | Febrero | 2022

Qué es el CFDI 4.0 y otras dudas frecuentes

 

¡Es oficial! A partir de julio, el CFDI 4.0 va a reemplazar a la versión 3.3 que estuvo vigente desde 2017, y aquí te traemos todos los detalles para que sepas cómo facturar en 2022.

¿Qué es la facturación 4.0?

El CFDI 4.0 es la nueva y única versión aceptada por el SAT para emitir comprobantes fiscales en México.

Con esta nueva reforma las autoridades fiscales obtendrán información más detallada acerca del contribuyente, como:

¿Cuándo entra en vigor la versión 4.0 de CFDI?

Aunque los cambios en la factura electrónica entraron en vigor el 1 de enero de 2022, se tendrá un periodo de gracia, para que todos los contribuyentes se adapten a los nuevos requerimientos, que durará hasta el 30 de junio de 2022.

¿Cuáles son los cambios del CFDI 4.0?

¿Qué datos debe llevar una factura electrónica 4.0?

Como mínimo, la factura electrónica debe contener el RFC, nombre/denominación/razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del cliente.
Esto es muy importante, pues de no contar con esta información no se podrá emitir una factura electrónica.

¿Cómo serán los procesos de cancelación CFDI 4.0?

Ahora, para cancelar un CFDI será necesario indicar el motivo de la cancelación. Además, solo se podrá hacer la cancelación en comprobantes del ejercicio en curso a más tardar en la fecha en que deba presentarse la declaración anual del mismo. En caso de que el comprobante se cancelara fuera de tiempo, el SAT estableció multas/comisiones de cancelación CFDI 4.0 de entre el 5 y 10% del monto de la factura.

Habrá 4 motivos de cancelación posibles:

Cuando el motivo de cancelación sea “comprobante emitido con errores con relación”, se tendrá que relacionar el folio fiscal del comprobante que va a sustituir al cancelado.

¿Cómo generar una factura en el SAT 2022?

Si quieres saber como se hace una factura 4.0 de manera correcta, como se factura al público en general, etc., utiliza como guía el Anexo 20 de la guía de llenado del SAT. Puedes consultarla dando clic aquí.

¿Cuáles son los usos del CFDI 4.0?

 

 Clave Uso de CFDI      Personas       Fisicas Personas Morales 

G01

Adquisición de mercancías

G02

Devoluciones, descuentos o  

G03

Gastos en general

101

Construcciones

102

Mobiliario y equipo de oficina por inversiones

103

Equipo de transporte

104

Equipo de cómputo y accesorios

105

Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental

106

Comunicaciones telefónicas

107

Comunicaciones satelitales

108

Otra maquinaria y equipo

D01

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

 

D02

Gastos médicos por incapacidad o discapacidad

 

D03

Gastos funerales

 

D04

Donativos

 

D05

Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación)

 

D06

Aportaciones voluntarias al SAR

 

D07

Primas por seguros de gastos médicos

 

D08

Gastos de transportación obligatoria

 

D09

Depósitos a cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.

 

D10

Pagos por servicios educativos (colegiaturas)

 

P01

Por definir

 

¿Es obligatorio el desglose de impuestos de CFDI 4.0?

Dependerá de si el concepto del CFDI es objeto o no de impuestos. De serlo, los complementos de recepción de pagos deberán incluir:

¿Estás listo para comenzar a emitir CFDI 4.0? Te recomendamos que comiences a familiarizarte con este nuevo formato para así evitar multas o sanciones.

En Aspel contamos con SAE y FACTURE, dos poderosas herramientas que te ayudarán a emitir tus comprobantes fiscales con todos los requerimientos que solicita la autoridad.



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