15 | Dicembre | 2023

Beneficios fiscales para tu negocio

Como contribuyente es necesario conocer los beneficios fiscales que el SAT presenta para las empresas, de modo que puedas aprovechar las oportunidades que puedes gozar. En este artículo abordaremos lo básico a conocer sobre dichos beneficios y cuáles son los principales para algunos de los regímenes fiscales.

¿Qué son los beneficios fiscales?

Primero que nada, es necesario esclarecer qué es un beneficio fiscal. De forma general, se trata de ventajas que facilitan ciertos procesos administrativos.

De por sí, las personas morales pueden encontrarse con ciertas deducciones en el pago de impuestos como el Impuesto Sobre la Renta o del Impuesto al Valor Agregado, sin embargo, esto está más relacionado a los estímulos fiscales.

Los beneficios fiscales están más enfocados a excepciones de cumplir obligaciones fiscales. Se pueden aprovechar manteniendo un orden en la contabilidad y cumplir con algunos requisitos básicos que, más adelante, veremos.

Diferencia entre los beneficios fiscales y los estímulos fiscales

Antes de adentrarnos más, vale la pena hacer la diferenciación entre los beneficios fiscales y los estímulos fiscales.

Por un lado, los estímulos fiscales son otorgados a los contribuyentes por medio de la deducción de impuestos o descuentos fiscales adicionales a los establecidos. Su objetivo es el de fomentar alguna actividad económica o un sector en particular.

Por ejemplo, existe un estímulo fiscal para apoyar a la industria cinematográfica o el establecido para empresas en la región fronteriza.

Mientras que el beneficio fiscal suele estar orientado a contribuyentes con una estructura administrativa pequeña o con ingresos bajos. Se les puede dar la facilidad de no tener que enviar la contabilidad electrónica, por ejemplo, o no tener que presentar declaraciones informativas.

En resumen, y de manera general, el estímulo está más enfocado a un goce económico, mientras que el beneficio fiscal se orienta hacia lo administrativo.

Tipos de beneficios fiscales

Por cada régimen fiscal, existe una serie de beneficios fiscales a los que puedes acceder.

Régimen de Arrendamiento

Si eres un contribuyente que tributa bajo este régimen, algunos de los beneficios a los que puedes acceder son:

• La opción de no presentar la información del IVA en la Declaración Anual del ISR, únicamente la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).
• Las deducciones personales pueden ser disminuidas en la Declaración Anual.
• Si los ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no exceden los 4 millones de pesos, o estimas que los ingresos del ejercicio no los excederán, quedan relevados de presentar la DIOT.

Te invitamos a revisar el portal del SAT para conocer el resto de facilidades.

Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

A pesar de que el RESICO llegó para sustituir al RIF, los contribuyentes pueden seguir disfrutando los beneficios fiscales que este régimen brinda como:

• Reducción del pago de ISR.
• Reducción de IVA e IEPS por operaciones realizadas con el público en general.
• No presentan Declaración anual ni la informativa del IVA.

En el portal del SAT puedes conocer el resto de beneficios, en cuanto a tema de IMSS e INFONAVIT.

Personas morales del sector primario

Las personas morales dedicadas a actividades agrícolas, silvícolas, ganaderas o pesqueras, tienen los siguientes beneficios fiscales:

• No pagan ISR hasta por un monto anual de 20 veces el salario mínimo general por cada uno de los socios.
• Pueden aplicar una reducción del 30% en el ISR en la declaración provisional.
• Opción de presentar declaraciones provisionales mensual o semestralmente.
• Pueden obtener una devolución de saldos a favor del IVA en un plazo máximo de 20 días hábiles.

Aprovecha los beneficios fiscales

En Siigo Aspel queremos ver a las empresas triunfar y eso implica aprovechar todas las oportunidades y beneficios que el SAT pone a disposición. Para que puedas tomar las ventajas que se presentan, es indispensable que mantengas tu contabilidad en orden para hacer las presentaciones pertinentes como corresponde y realizar los pagos de impuestos a tiempo.

Por eso, te invitamos a registrarte a una prueba gratuita de 30 días para conocer Aspel COI, el software contable que te permitirá automatizar procesos y asegurará el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.